Sung Il reluctantly agrees to work with Jung Do, but doesn't realize that also means recruiting a whole team of seedy delinquents.
악덕 체납자들의 세금을 사기쳐서 받아주겠다는 사기꾼 양정도(서인국), 그리고 그의 달콤한 제안을 받아들인 세금징수 공무원 백성일(마동석). 악덕 체납자들에게 본격적인 사기를 치기 위해 먼저 '38 사기동대' 팀원들의 모집에 나서는데…공무원 x 사기꾼 콤비의 작전은 과연 무사히 진행될 수 있을 것인가!
ジンソクから税金を徴収するため、ソンイルとジョンドは動き出す。ジョンドは、ハクチュ、ジャワン、ミジュ、バンシルらを集め、詐欺チームを結成。ジンソクを詐欺師にするための特訓も始まる。そんなソンイルの様子が怪しいと察したソンヒは、ソンイルがジョンドと行動を共にしていることを知る。ソンヒは過去にジョンドにだまされたことがあり、今も心の傷が癒えずにいた。思いとどまるよう懇願するソンヒの説得もむなしく、ついに作戦が始動する。
