SKAT er i gang med en kæmpestor aktion ved alle grænseovergange i det sydlige Danmark. Ved færgehavnene i Rødby og Gedser stopper hundeførerne Torben og Axel mistænkelige køretøjer, der kunne blive brugt til at smugle narkotika eller våben ind i landet. Samtidig er specialkonsulenten Lone på razzia i restaurationsbranchen for at afsløre sort arbejde og snyd med indberetningerne til SKAT.